W rozmowach z Klientami często dowiadujemy się, że mają oni przekonanie, iż przy obliczaniu zachowku zawsze nie podlegają uwzględnieniu darowizny starsze niż 10 lat. Jest to dość powszechny błąd wynikający z mało czytelnej treści art.994 Kodeksu cywilnego.
Co istotne przy wyliczeniu wysokość zachowku należy uwzględniać darowizny poczynione przez spadkodawcę na rzecz spadkobierców i uprawnionych do zachowku, niezależnie od czasu ich dokonania, a więc tego, czy nastąpiły wcześniej czy później niż 10 lat od otwarcia spadku (tj. śmierci osoby po której wyliczamy zachowek).
Potwierdzono to choćby w wyroku Sądu Najwyższego z dnia 6 lutego 2014 r. (I CSK252/13) czy też wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 3 sierpnia 2016 r. (VI ACa 868/15).
Darowizn dokonanych przed więcej niż dziesięciu laty nie dolicza się do spadku tylko wówczas, gdy zostały dokonane na rzecz osób niebędących spadkobiercami albo uprawnionymi do zachowku.
Jeżeli mają Państwo wątpliwości czy dana darowizna podlega doliczeniu czy też nie to zapraszamy do kontaktu.